TAX RETURN 2014-7(Form1040-去年との違い）

ＦＯＲＭ１０４０は米国税申告の提出書類の根幹となるものです。

たった２枚の用紙ですが、中身が非常に濃いです。
英語力と専門知識がないと、自力ではちょっと作成は不可能と思われます。

念のため、２０１４年版のＦＯＲＭ１０４０にどのような変更があるのか確認してみます。

基本構成は２０１３年版と変わっておりません。

①（ＰＥＲＳＯＮＡＬ ＩＮＦＯ）：申告者の情報（名前・住所・ＳＳＮ）
②ＦＩＬＩＮＧ　ＳＴＡＴＵＳ：申請の種類（独身・夫婦合算・夫婦別等）
③ＥＸＥＭＰＴＩＯＮＳ：扶養家族の情報（名前・ＳＳＮ・続柄等）
④ＩＮＣＯＭＥ：所得の記入（給与所得やその他の収入）
⑤ＡＤＪＵＳＴＥＤ　ＧＲＯＳＳ　ＩＭＣＯＭＥ：控除後の調整後の総所得
⑥ＴＡＸ　ＡＮＤ　ＣＲＥＤＩＴＳ：税金と控除
⑦ＯＴＨＥＲ　ＴＡＸＥＳ：その他の税金
⑧ＰＡＹＭＥＮＴＳ：支払い
⑨ＲＥＦＵＮＤ：払い戻し
⑩ＡＭＯＵＮＴ　ＹＯＵ　ＯＷＥ：支払い義務のある金額

最低限、この十個の用語は覚えておいた方が、いいかもしれませんね。

細かい部分では、３つの違いがありました。



⑥ＴＡＸ　ＡＮＤ　ＣＲＥＤＩＴＳの４６が追加されました。

Excess advance premium tax credit repayment.

「ＰＲＥＭＩＵＭ　ＴＡＸ　ＣＲＥＤＩＴ」（ＰＴＣ）と呼ばれる、マーケットプレイスで加入した健康保険の支払い負担がきつい家庭の為に設けられた新たな税控除です。
ＦＯＡＭ８９６２を添えて提出するもののようです。
当然、いろいろな制限が設けられており、それをクリアしなければ控除とならないようです。
例えば、所得の上限と下限があったり、メディケイドやメディケアなどを受けてない事等です。

⑦ＯＴＨＥＲ　ＴＡＸＥＳの６１が追加されました。

Health care: individual responsibility

出てきました、健康保険に非加入の場合の罰則の項目です。

ＦＵＬＬ－ＹＥＡＲ　ＣＯＶＥＲＡＧＥにチェックを入れない場合は、別途ＦＯＲＭ８９６５に
て罰金免除の申請をしないと、支払いが発生することになります。

もう一つは⑧ＰＡＹＭＥＮＴＳの６９が変更になっています。



Net premium tax credit. Attach Form 8962

こちらも前述の保険料控除の「ＰＴＣ」の為のものです。
Ｎｅｔ・・・は、実質支払いのある金額を記載する項目のようです。

結局追加の３つは、オバマケアの実施で追加されたものですね。
私に関わりがありそうなのは、ＯＴＨＥＲ　ＴＡＸＥＳの６１のみです。
Ｆｏｒｍ８９６５が作成できれば、あとは去年とさほどの変更はなさそうなので、このフォームで作成出来るかもしれませんね！

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